ＦＸの確定申告を書面で行う手順(源泉徴収されない人)

確定申告

アフィリエイトやFXなどで、税金を払う必要がある程度まで稼いだ場合、確定申告が必要。
以下は、源泉徴収されない人が確定申告書を書面で提出（郵送）する場合の書き方を説明。

なお、データはわかる範囲から埋めて、わからないところは飛ばしてデータを保存化できる。

https://www.keisan.nta.go.jp/h26/ta_top.htm#bsctrl


「申告書・決算書・収支内訳書等作成開始」を選択
↓
「e-tax」と「 書面提出」のうち、書面提出をクリック
↓
①から③の項目すべての確認をして、設定がOKなら、
「このパソコンの環境における、下記のチェック項目については、全て確認済みです。」のチェックボックスにチェックを入れて、次へ進む。
↓
その年度の4つの申告書の案内が表示されるので、所得税及び復興特別所得税の確定申告書作成コーナーをクリック
↓
純粋に仕事をしていない場合は、「左記に該当しない方」を、１カ所のみの職場で給料をもらっている方は隣の「収入が給与１か所のみの方」を選択。わからない人は、質問に答えながら、自分にあった申告書を作成するために、「質問に答えて作成」をクリック

ＦＸの取引の場合の作成画面(収入(所得)金額・所得控除等の入力)

あとは、データを埋めていく
↓
申告書を書面で提出するので、「印刷して税務署に提出」を選択したまま、生年月日を入力。青色申告は、事業所得や不動産所得がある場合に青色申告をしたいむねの申請書を提出して許可が下りれば青色申告で申告書を作成できる。（税制上優遇されるが、書類や簿記の知識などが要求される。）
↓
これ以下は順番に、
「収入金額・所得金額を入力」
「所得控除入力」
「税額控除・その他の項目の入力」
「計算結果確認」
「住民税等入力」
「住所・氏名等入力」
と進んでいく。

とても簡単だ。
アフィリエイトなどでも利益を得ていれば、後半あたりで雑所得(その他)として記述しておく。



補足
平成29年に確定申告する場合、つまり、2016年の税金を納める時から、
新たに個人番号カードの提出が必要になる。カードがない場合、
個人番号のわかる通知カードと本人であることを証明するものの２つの
コピーが必要になる。（これ以前は、これらを添付しなくてもよかった。）

個人番号管理でいよいよ脱税は不可能になるようです。不正な入力は
加算税の支払いとなってしまうので気を付けよう。

年に１度の市民税・県民税申告書の提出（郵送）

市民税申告書の書き方（編集中）

市民税・県民税申告書がとどいた。と言っても自分のではなく家族のものである。

毎回記述を頼まれるのだが、毎年１回しか記述しない申告書なので、年金や源泉徴収票、配偶者の所得との兼ね合いで書き方に四苦八苦してしまう。毎回悩んで調べて記述するのは億劫だから、備忘録としてやはり記述したほうがよさそうだ。




１．収入金額等 (申告書)
まず、申告書の収入部分であるが、この収入とは通常さまざまな経費が含まれているので、税金を課す場合、さまざまな経費を控除したあとの所得に対して税が決定される。

「申告書」の１収入金額等の給与の欄には、収入金額のところに該当するので、まずは上の源泉徴収票の③の支払金額を記述する。

次に、下の項目に雑のうち公的年金等とあるが、６５歳以上で年金や厚生年金を受け取っていれば、収入となるので、証明書を添付して受け取った年金等を記述する。

雑のその他のところには、アフィリエイトや先物取引、その他個人年金等などで得られた収入を記述する。通常、雑所得は経費もかかることが多いので、経費の欄にも金額を記述しておく。

アフィリエイトなどでお金を稼いだことのある人なら常識ではあるが、２０万円を超えるか越えないかがボーダーラインとなっており、２０万円を超える場合は記述したほうがよい。やはり、記述しないほうが税金は安くなるが、法的には申告義務があるので、申告を怠ると恐ろしい追徴課税が待ち受けることになると思われる。


２．所得から差し引かれる金額

ここは、該当するものを記述していく。

配偶者特別控除
配偶者がいる場合、配偶者の所得が３８万円以上を７６万円未満なら、「配偶者特別控除」の項目にある、「配偶者の所得」を記述する。ちなみに、こちらは先ほどの収入とは違う経費を差し引いた所得を記述する。上の源泉徴収票の例で言えば、④の給与所得控除後の金額を記述する。

ちなみに、⑤の所得控除の額の合計額とは、それより下に記述した社会保険料等の金額などを合算し、さらに各人の所得に見合った控除額が加算されたもので、この値が大きいほど税金が安くなる。③より④が大きいと、源泉徴収税額は０になり税金(国税)は取られない。

配偶者の場合、所得が３８万円を下回れば一律３８万円が控除され、３８万円を超えると所得に応じて控除額が減額される。

配偶者の所得が３８万円未満であれば、「配偶者特別控除」の所に記述はせず、メニュー４の
「控除対象配偶者及び扶養親族」のところに名前と生年月日を記述をしておく。(世帯主で扶養の家族がいれば)

雑損控除
災害・盗難にあっていれば、市や警察に届けているはずなので、証明書をもらって被害額を算出して記述する。東北大地震のときに、津波などで建物に被害を被った方が多くいたが、そういった被害は市に「り災(被災)証明書」などを申請できるようだ。ただし、発行は被害を被ってから６か月などの期限があるので、各市町村で確認すると良い。

医療費控除
医療費控除も、年間１０万円を支出していれば控除の対象となる。ちなみに、純粋な医療費のみ計上するもので、例えば、病院からタクシーで帰宅した際のタクシー代などは含まないので注意したい。家族のうち複数が申告書を提出する場合、たとえば、世帯主の収入が多ければ、世帯主一本で家族全員分の医療費を計算に含めることができる。[しっかり領収書を集めて提出する必要があるので、領収書などは捨てないようにしたい。)

社会保険料控除
国民健康保険や介護保険・国民年金など保険料を支払っていれば、昨年の年末までに支払った保険料の証明書を貼付する。

ちなみに、国民年金の場合、支払われた保険料の支払証明書を１１月に発送される。そのため、１２月分の支払いは含まれなかったり、場合によっては１１月分も含まれていない可能性がる。そのような支払ったけれど証明書に記述されていない支払い分は、年金事務所(控除証明書発行担当)に問い合わせて、再発行してもらう。１１月発送の社会保険料控除証明書では金額が少ないので、市民税を少しでも少なくしたい場合は、実際に支払った金額の証明書を再度発行してもらう。

とりあえず、これだけでも記述しておけば問題ないだろう。

あとは、必要な添付書類として源泉徴収票、社会保険料控除証明書、生命保険支払証明書、医療費控除ための領収証などを添付する。

領収証など返却してもらうものを郵送した場合、後日返却してもらうために、何を返却してほしいのかを記述して手紙と返却封筒も添える必要がある。

参考
申告書の提出（国税庁）

確定申告(320)の納付先は郵便局でもOK

確定申告の納付先、郵便局でもOKだった

本日確定申告を済ませた。題名に書かれている320という番号は税目番号のことで、「申告所得税及復興特別所得税」に当たる。FXや株などの取引で利益が出ると、復興特別所得税が課されて、東北復興に貢献する必要があるようだ。

今年はFXの利益が出てしまったので、確定申告書を記述したあと、納付先の金融機関へ税金（国税）を納めるために外出。外出の前に、書類を税務署へ送付する必要があるということで、郵便局へ先に向かった。


自分「すみません、ついでに、これ（領収済通知書）ってこちら（郵便局）で払えたりしますか？」

受付「はい、となりの窓口になります。」


ということで、郵便局でもOKということがわかった。金融機関というのは銀行というイメージがあったけれど、郵便局も問題なかった。というより、郵便局はゆうちょ銀行の区分になるから、銀行なのかもしれないと、ふと思った。


不安だという方は、こちらの日本銀行のホームページの「歳入代理店」の項目にある、歳入代理店一覧で確認すると良いかもしれない。ここには、都道府県別に国税を納めることができる代理店が列挙されているので、簡単に自分の近くの銀行や郵便局を確認できる。

郵便局すべてでOKというわけではなく、簡易郵便局（配達など業務が限られているところ）では、一部の国税しか払えないらしいので注意。


郵便局の支払い・保険窓口で、確定申告で決定した金額を書き込んだ領収済通知書を手渡すと、おそらく「歳入金・公金納付依頼書」を手渡されるので、そこに名前と電話番号を記入する。そして、書き込んだ金額を納付する。

これで、完了。

領収済通知書の一番背後にある紙切れは「領収証書」になっているので、こちらと「歳入金・公金納付依頼書（お客様控え）」の両方を大切に保管しておく。


関連ページ
e-Tax
確定申告ガイド
確定申告簡単手順(FXやアフィリエイト主体の源泉徴収されない人)